ODI，全稱為“Overseas Direct Investment”，即境外直接投資，是中國(guó)企業(yè)“走出去”戰(zhàn)略的重要組成部分。它指的是中國(guó)境內(nèi)的投資主體直接或者通過(guò)其控制的境外主體，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)以及其他權(quán)益的投資活動(dòng)。
境外投資備案常見(jiàn)的適用情形主要包括——
境外新設(shè)公司：必須以內(nèi)地公司為股東，全資或部分控股的形式，在香港或者海外的其他國(guó)家新成立一家公司；
境外并購(gòu)公司：以內(nèi)地公司作為并購(gòu)方的股東，在境外控股一家公司，需要出具盡職調(diào)查。
什么情況下需要做ODI備案？
企業(yè)在以下幾種情況下，需辦理ODI備案：
國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；
企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件，才能進(jìn)行匯款操作；
國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司，再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)，需要開(kāi)設(shè)銀行外匯賬戶；
國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)；
內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款。
ODI備案的條件是什么？
根據(jù)以往的ODI備案實(shí)操案例，大部分通過(guò)審核的企業(yè)基本滿足以下四個(gè)申請(qǐng)條件：
1. 符合“境外投資”定義：
境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。
2. 主體和成立時(shí)間符合要求：
主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。但是，成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。
3. 股東背景、資金來(lái)源、投資要求真實(shí)性要求：
無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。
4. 財(cái)務(wù)要求：
最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率最好高于5%，同時(shí)資產(chǎn)負(fù)債率最好低于70%。
ODI備案需要的材料包括哪些？
境外投資備案（ODI）所需的材料主要有：
營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本（境內(nèi)）；
外方公司章程原件；
審計(jì)報(bào)告（境內(nèi)）；
前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（依樣本撰寫）；
股東、法定代表人的身份證復(fù)印件（境內(nèi)）；
國(guó)外公司的名稱，地址，董事信息；
資信證明（驗(yàn)資證明）。
ODI備案的流程是怎樣的？
境外投資備案（ODI）辦理流程：
1、發(fā)改委立項(xiàng)
向發(fā)改部門提交項(xiàng)目信息和申請(qǐng)材料，包括項(xiàng)目基本情況、投資計(jì)劃、可行性研究報(bào)告等；
境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件；
發(fā)改部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行審核，符合條件的將給予核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書(shū)。
企業(yè)應(yīng)視境外投資項(xiàng)目是否涉及敏感國(guó)家、地區(qū)和敏感行業(yè)以及投資額大小，選擇向國(guó)家發(fā)改委或省級(jí)發(fā)改委核準(zhǔn)/備案，具體受理機(jī)關(guān)可參考下表：
根據(jù)境外投資有關(guān)法律法規(guī)和政策，目前涉及到發(fā)改委審核的敏感項(xiàng)目行業(yè)清單沿用的是2018年3月1日公布的《境外投資敏感行業(yè)目錄（2018年版）》，整理如下：
2、商務(wù)部審核發(fā)證
向商務(wù)部門提交申請(qǐng)材料，包括企業(yè)基本信息、境外投資計(jì)劃等；
商務(wù)部審后，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書(shū)》，企業(yè)應(yīng)在收到證書(shū)2年在境外開(kāi)展投資。
3、外匯管理局備案
在銀行完成外匯登記，銀行作為外匯管理局的代理機(jī)構(gòu)，進(jìn)行外匯審核；
投資金額500萬(wàn)美金以上的，需向外匯管理局匯報(bào)。
外匯管理局審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。
ODI備案的好處有哪些？
合法合規(guī)的投資渠道
ODI備案為企業(yè)提供了官方認(rèn)可的渠道，使得企業(yè)能夠以合法方式將境內(nèi)資金轉(zhuǎn)移至境外，并在海外獲取的利潤(rùn)能夠合規(guī)地返回國(guó)內(nèi)，避免了合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)和法律障礙。
稅收優(yōu)惠
企業(yè)可以通過(guò)ODI備案享受到境外投資目的地的稅收優(yōu)惠政策，降低運(yùn)營(yíng)成本，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。
資金管理和靈活性
ODI備案后的資金匯出和利潤(rùn)匯回方式相對(duì)靈活，批文的有效期較長(zhǎng)，為企業(yè)提供了更大的資金管理空間。
海外上市便利
ODI備案對(duì)于計(jì)劃在海外上市的企業(yè)尤為重要，它可以幫助企業(yè)規(guī)避合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為上市鋪平道路。
政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)
部分情況下，企業(yè)通過(guò)ODI備案進(jìn)行海外投資后，回國(guó)再投資時(shí)可能享受政府提供的資金補(bǔ)貼或其他形式的支持。
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