一、概述
1、ODI備案概述
境內(nèi)企業(yè)對外投資時，不論是新設公司、新建項目還是并購股權(quán)，只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)等，事先都需要經(jīng)過有關(guān)部門的批準或備案，這一過程就是我們通常所說的“ODI備案”。如果企業(yè)的境外投資涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實行核準管理。境內(nèi)企業(yè)必須首先辦理境外投資備案/核準，獲得相應證書，才能合法合規(guī)開展境外投資活動。境外投資備案需要經(jīng)過商務部、發(fā)改委及外匯局三個部門的備案/核準及登記。
2、ODI備案審核規(guī)定
根據(jù)發(fā)改委11號令與商務部3號令相關(guān)規(guī)定，境內(nèi)投資主體辦理備案或申請核準的具體部門需根據(jù)投資性質(zhì)、投資主體類型及投資金額來確定。發(fā)改委對企業(yè)境外投資的敏感類項目實行核準手續(xù)，對非敏感類項目實行不同的備案手續(xù)；商務部對境外投資的敏感類項目實行核準管理，對其他情形的境外投資實行備案管理。但在確定“敏感項目”時，發(fā)改委與商務主管部門之間也存在著一些差異。
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二、備案要點
1、ODI備案流程
在ODI備案做法上，商務主管部門和發(fā)改委境外投資審查工作原則上是獨立進行的，可同時發(fā)起并單獨提交。發(fā)改委負責監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)簽發(fā)核準文件或者《境外投資項目備案通知書》；商務部負責整體審批企業(yè)境外投資事項，為滿足條件的企業(yè)簽發(fā)《企業(yè)境外投資證書》；外匯局負責監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)，取得前述兩份證書之后，需要在銀行完成外匯登記手續(xù)，由銀行發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》，境內(nèi)主體即可到銀行進行外匯登記，完成以上步驟后方可實施ODI項目。
2、ODI備案申請材料
發(fā)改部門和商務部門對企業(yè)申請境外投資備案及核準需提交的資料有所不同，受理后審查申請材料時，對不符合法定要求的或有必要需對申請材料進一步說明的，商務主管部門通過商務ODI系統(tǒng)、發(fā)改部門通過發(fā)改ODI系統(tǒng)通知企業(yè)對材料進行調(diào)整、補充或完善，企業(yè)需根據(jù)反饋再次提交補充文件。
3、ODI備案實務案例
上市公司首發(fā)選擇在境外實施募投項目的，需經(jīng)發(fā)改委和商務部備案，拿到相應的備案（核準）文件。
履行境外投資備案手續(xù)是企業(yè)開展境外投資項目的前置性程序，實踐中不少企業(yè)及其經(jīng)辦人員因不了解境外投資相關(guān)的法律法規(guī)而錯過辦理備案手續(xù)的合適時機，但部分地方主管部門給企業(yè)留出了補救窗口，企業(yè)仍有機會在后續(xù)經(jīng)營活動過程中補辦對應的備案手續(xù)。
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三、其他事項
1、ODI備案審查關(guān)注重點
ODI備案作為一種重要制度安排，其目的在于規(guī)范境外投資，保護投資方權(quán)益和保障國家經(jīng)濟安全。實踐中，監(jiān)管部門主要圍繞境內(nèi)主體運營情況、投資資金來源、境外投資項目三方面進行審查。
2、ODI備案成功后關(guān)注要點
境內(nèi)企業(yè)在完成ODI備案后，應履行報告義務并做好統(tǒng)計數(shù)據(jù)報送。包括向外匯局上報存量權(quán)益數(shù)據(jù)，向商務部定期報送月報和半年報，向發(fā)改委提交項目完成報告，匯報境外投資項目的實施情況和投資效果。
數(shù)據(jù)來源：《國家外匯管理局關(guān)于進一步簡化和改進直接投資外匯管理政策的通知》匯發(fā)〔2015〕13號文，《國家商務部辦公廳關(guān)于印發(fā)<對外投資備案（核準）報告實施規(guī)程>的通知》（商辦合函〔2019〕176號），《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）（“11號令”）
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