資金合規跨境海外投資必知的ODI備案一文詳解境外投資備案全流程
概述:境外投資備案ODI全流程代辦加急辦理咨詢電話15768893007
什么是境外投資備案(ODI)?
通俗一點的講,對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時,不論是新設公司、新建項目還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,控制權、經營管理等,就需要進行境外投資備案(ODI)。
注:如企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,還需要實行核準。
需要提醒的是,境外投資備案(ODI)僅針對設立的境外企業。換句話說,境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司,均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時,境外企業開展的二次投資行為,也不在對外投資管理的范疇,不需要有關部門進行審核。
為什么要做ODI備案?
ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一,更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。
順利備案后,企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境,以及保證后續境外資金順利返程回國。
同時,打通境內外資產流通的合法渠道后,有利于境內外企業優化資源配置,更好地幫助企業成功在境外上市。
此外,新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠,節約企業運營成本。
需要做境外投資備案(ODI)的情況有?
1、成立海外子公司開展業務并注資
2、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)
3、個人、企業稅務統籌
4、跨境電商業務開展
5、離岸投資等。
境外投資備案的條件是什么?
根據我司境外投資ODI備案實際辦理經驗,大部分企業需要滿足以下4個申請條件,即可辦理境外投資備案:
1、符合“境外投資”定義:境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
2、主體和成立時間要求:主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業,無法提供完整的經審計的財務報表的,一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的,很難通過審查。
4、財務要求:最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率最好高于5%,同時資產負債率最好低于70%。
香港公司做境外投資備案的場景
目前企業在實施ODI對外直接投資備案時,是需要提供最終投資地。香港,是全球唯一一個集合中國優勢和環球優勢于一身的城市,寬松的稅制和友好的投資機制,擁有天然的獨特優勢,是大部分中國企業出海的首選地。
絕大多數企業都不是一次性完成全球化布局,而是把香港作為境外業務的首發站,進行初步規劃和投資。出海前期規劃,我們會根據企業的業務模式、境外主體布局、各國雙邊協議、分紅、合規性等考量維度,以香港作為一個起點,進行布局。當業務有一定增長和投資需求,企業再以香港公司進行對外投資,是更為實際的操作。
可以說,香港在對外直接投資的鏈條上,是不可或缺的一環
[本信息來自于今日推薦網]
通俗一點的講,對外投資備案就是我們國內企業投資境外企業時,不論是新設公司、新建項目還是并購股權,只要涉及直接或間接獲得境外公司的所有權,控制權、經營管理等,就需要進行境外投資備案(ODI)。
注:如企業境外投資涉及敏感國家和地區、敏感行業的,還需要實行核準。
需要提醒的是,境外投資備案(ODI)僅針對設立的境外企業。換句話說,境內企業實行境外投資路徑上設置的空殼公司,均不在管理部門予以審核的范圍之列。同時,境外企業開展的二次投資行為,也不在對外投資管理的范疇,不需要有關部門進行審核。
為什么要做ODI備案?
ODI備案不僅作為企業境外投資或境外上市的合規途徑之一,更可以為企業帶來一系列的便利和優勢。
順利備案后,企業能夠以合法合規的方式完成境內資金出境,以及保證后續境外資金順利返程回國。
同時,打通境內外資產流通的合法渠道后,有利于境內外企業優化資源配置,更好地幫助企業成功在境外上市。
此外,新設立的最終目的企業還可以享受境外的稅收優惠,節約企業運營成本。
需要做境外投資備案(ODI)的情況有?
1、成立海外子公司開展業務并注資
2、海外上市(紅籌/VIE架構搭建)
3、個人、企業稅務統籌
4、跨境電商業務開展
5、離岸投資等。
境外投資備案的條件是什么?
根據我司境外投資ODI備案實際辦理經驗,大部分企業需要滿足以下4個申請條件,即可辦理境外投資備案:
1、符合“境外投資”定義:境內企業通過新設、并購及其他方式在境外擁有非金融企業或取得非金融企業的所有權、控制權、經營管理權及其他權益的行為。
2、主體和成立時間要求:主體需要為我國境內依法成立的企業。但是成立時間不滿一年的企業,無法提供完整的經審計的財務報表的,一般無法通過審批部門的核準或備案。
3、股東背景、資金來源、投資真實性要求:無法具體說明境內股東或合伙人背景、資金來源(例如:自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規方式獲取的資金)以及境外投資項目真實性的,很難通過審查。
4、財務要求:最近一年獨立第三方會計事務所出具的審計報告不能出現虧損;凈資產回報率最好高于5%,同時資產負債率最好低于70%。
香港公司做境外投資備案的場景
目前企業在實施ODI對外直接投資備案時,是需要提供最終投資地。香港,是全球唯一一個集合中國優勢和環球優勢于一身的城市,寬松的稅制和友好的投資機制,擁有天然的獨特優勢,是大部分中國企業出海的首選地。
絕大多數企業都不是一次性完成全球化布局,而是把香港作為境外業務的首發站,進行初步規劃和投資。出海前期規劃,我們會根據企業的業務模式、境外主體布局、各國雙邊協議、分紅、合規性等考量維度,以香港作為一個起點,進行布局。當業務有一定增長和投資需求,企業再以香港公司進行對外投資,是更為實際的操作。
可以說,香港在對外直接投資的鏈條上,是不可或缺的一環
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